4萬億金融租賃行業(yè)迎來新規(guī)：主要出資人持股比例提高至不低于51%
9月20日，金融監(jiān)管總局正式修訂發(fā)布《金融租賃公司管理辦法》（下稱《辦法》），《辦法》共有9章99條，自2024年11月1日起施行。
今年1月，金融監(jiān)管總局曾就《辦法》公開征求意見。金融監(jiān)管總局有關司局負責人表示，各方反饋的大部分合理化意見建議均被采納，未采納意見主要集中在盲目降低監(jiān)管要求以及對法規(guī)條文未充分理解等方面。關于部分反饋意見提出的法規(guī)解釋說明和實施過渡期安排等內容，金融監(jiān)管總局將另行印發(fā)文件予以明確。
據了解，《辦法》主要從六方面進行了修訂：一是修改完善主要出資人制度，二是強化業(yè)務分類監(jiān)管，三是加強公司治理監(jiān)管，四是強化風險管理，五是規(guī)范涉外融資租賃業(yè)務，六是完善業(yè)務經營規(guī)則。
“《辦法》修訂有利于進一步加強金融租賃公司監(jiān)管，防范金融風險，完善機構定位，優(yōu)化金融服務，大力支持企業(yè)設備更新改造，促進行業(yè)高質量發(fā)展?！苯鹑诒O(jiān)管總局有關司局負責人表示。
金融監(jiān)管總局信息顯示，目前我國有70家金融租賃公司。今年7月，中國銀行業(yè)協(xié)會發(fā)布的《中國金融租賃行業(yè)發(fā)展報告（2024）》顯示，截至2023年末，金融租賃公司總資產規(guī)模達4.18萬億元，同比增長10.49%；租賃資產余額3.97萬億元，同比增長9.27%；2023年，直接租賃業(yè)務投放2814.87億元，同比增長63.39%，占租賃業(yè)務投放總額的16.42%，同比上升4.31個百分點。
近年來，金融監(jiān)管部門在公司治理、股權管理、關聯(lián)交易管理等方面出臺了一系列監(jiān)管制度法規(guī)，《辦法》結合金融租賃行業(yè)實際情況，進一步補充完善相關內容，加強與現(xiàn)行監(jiān)管法規(guī)銜接。
《辦法》第八條規(guī)定：金融租賃公司應當有一名符合第十條至第十三條規(guī)定的主要出資人，且其出資比例不低于擬設金融租賃公司全部股本的51%。金融租賃公司的主要出資人，包括在中國境內外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行，在中國境內外注冊的主營業(yè)務為制造適合融資租賃交易產品的大型企業(yè)，在中國境外注冊的具有獨立法人資格的融資租賃公司，依法設立或授權的國有（金融）資本投資、運營公司以及金融監(jiān)管總局認可的其他出資人。根據國務院授權持有金融股權的投資主體、銀行業(yè)金融機構，法律法規(guī)另有規(guī)定的主體，以及投資人經金融監(jiān)管總局批準并購重組高風險金融租賃公司，不受本條前款規(guī)定限制。
例如，第十條規(guī)定，在中國境內外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行作為金融租賃公司主要出資人，除適用第九條規(guī)定的條件外，還應當具備相關條件：監(jiān)管評級良好；最近1個會計年度末總資產不低于5000億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；財務狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；權益性投資余額原則上不得超過本行凈資產的50%（含本次投資金額）；具有有效的反洗錢和反恐怖融資措施；境外商業(yè)銀行所在國家或地區(qū)的監(jiān)管當局已經與金融監(jiān)管總局建立良好的監(jiān)督管理合作機制；滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當局的審慎監(jiān)管要求；金融監(jiān)管總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。
對于為何提高金融租賃公司主要出資人更低持股比例要求，金融監(jiān)管總局有關司局負責人解釋稱，主要考慮：一是從近年監(jiān)管實踐來看，提升主要出資人持股比例有利于壓實股東責任，更好發(fā)揮股東資源優(yōu)勢，促進股東積極發(fā)揮支持作用；二是有利于提高決策效率，避免由于股權過度分散導致公司治理失效失衡等問題；三是有利于明確金融機構的大股東和實際控制人，防范股東通過代持、隱瞞一致行動關系等方式規(guī)避監(jiān)管、違規(guī)操控甚至掏空金融租賃公司等問題。
“同時，為避免出現(xiàn)大股東違規(guī)干預金融租賃公司經營管理等問題，《辦法》專門增加了公司治理、股東義務、關聯(lián)交易等方面的監(jiān)管要求，形成金融租賃公司內部和外部的有效制約和良性互動?！苯鹑诒O(jiān)管總局有關司局負責人表示。
《辦法》對金融租賃公司的業(yè)務范圍進行了優(yōu)化調整，更加專注主責主業(yè)。
一方面，區(qū)分基礎業(yè)務和專項業(yè)務?？紤]到“固定收益類投資業(yè)務”“提供融資租賃相關咨詢服務”對金融租賃公司專業(yè)性要求更高，將兩項業(yè)務由基礎業(yè)務調整到專項業(yè)務。
第二十九條規(guī)定，符合條件的金融租賃公司可以向金融監(jiān)管總局及其派出機構申請經營相關本外幣業(yè)務：在境內設立項目公司開展融資租賃業(yè)務；在境外設立項目公司開展融資租賃業(yè)務；向專業(yè)子公司、項目公司發(fā)放股東借款，為專業(yè)子公司、項目公司提供融資擔保、履約擔保；固定收益類投資業(yè)務；資產證券化業(yè)務；從事套期保值類衍生產品交易；提供融資租賃相關咨詢服務；經金融監(jiān)管總局批準的其他業(yè)務。
另一方面，對境外業(yè)務實施分類管理。在專項業(yè)務范圍中，進一步細化金融租賃公司設立項目公司開展融資租賃業(yè)務專項業(yè)務資質，區(qū)分為境內業(yè)務和境外業(yè)務兩項，要求金融租賃公司從事境外融資租賃業(yè)務應當以項目公司形式開展。同時，考慮到飛機、船舶等租賃物單體價值較大、對出租人專業(yè)能力要求較高，從事此類境外業(yè)務需通過設立專業(yè)子公司方式進行。對于以其他設備資產為租賃物的境外業(yè)務，符合條件的金融租賃公司可在申請獲取相關業(yè)務資質后，在境內或境外設立項目公司開展此類業(yè)務。
上述銀行業(yè)協(xié)會報告顯示，2023年，金融租賃公司總機隊規(guī)模達1873架，占中國租賃機隊總規(guī)模的近80%，在當年新增航空租賃業(yè)務中，境外業(yè)務占比達58%；金融租賃公司船舶總量達2047艘，共計1.2億總噸，在中國租賃船隊中占比78.8%；當年新增的租賃船舶165艘中，非中國旗船舶占86%，助力中國船廠新船交付全球占比首次超過50%。
在子公司設立方面，目前已有不少工銀金融租賃獲批設立專業(yè)子公司。今年7月，工銀金融租賃獲批在香港設立工銀航運金融租賃有限公司；今年3月，民生金融租賃獲批在香港設立民生航空航運金融租賃有限公司；去年1月，建信金融租賃獲批在香港設立建信航運航空金融租賃有限公司。
日前，金融監(jiān)管總局還發(fā)布了《關于印發(fā)金融租賃公司業(yè)務發(fā)展鼓勵清單、負面清單和項目公司業(yè)務正面清單的通知》，引導金融租賃公司聚焦主責主業(yè)，堅持“有所為、有所不為”原則，更好發(fā)揮特色化功能，提供專業(yè)化金融服務。
同時，《辦法》還對金融租賃公司的監(jiān)管指標做了一些修改：
一是新增杠桿率及財務杠桿倍數指標。金融租賃公司作為不吸收公眾存款的非銀行金融機構，為避免其盲目擴張，《辦法》新增杠桿率、財務杠桿倍數等監(jiān)管指標。其中，杠桿率指標不得低于6%，財務杠桿倍數指標不得超過10倍。
二是優(yōu)化撥備覆蓋率和同業(yè)拆借比例監(jiān)管指標。按照逆周期監(jiān)管的思路，將撥備覆蓋率由不低于150%下調為不低于100%，在確保損失準備能夠有效覆蓋預期信用損失的基礎上，支持金融租賃公司加大對實體經濟支持力度。將同業(yè)拆借比例規(guī)范范圍由同業(yè)拆入業(yè)務擴展到同業(yè)拆入和同業(yè)拆出業(yè)務。
三是新增租賃應收款撥備率、流動性比例、流動性覆蓋率等指標，進一步完善監(jiān)管指標體系。對于流動性比例、流動性覆蓋率具體指標計算方式和指標值，金融監(jiān)管總局將結合行業(yè)實際，另行研究確定。
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